Налоговый вычет за обучение: как вернуть деньги

Кто может получить

Вычет это возврат части уплаченного налога на доходы. Работает так: вы платите за обучение, а государство возвращает 13 процентов от суммы в пределах лимита.

Основание: статья 219 Налогового кодекса РФ.

Кто вправе:

• тот, кто платит налог с дохода 13 процентов или больше;
• за своё обучение, в любой форме;
• за обучение детей до 24 лет, только очная форма;
• за обучение брата или сестры до 24 лет, очная форма;
• за обучение супруга, очная форма, если он тоже плательщик.

Важно: если вы не платите НДФЛ, например самозанятый на НПД или ИП на УСН, право на вычет не возникает. Возвращать нечего.

Отдельно: детей до 24 лет. Если ребёнок старше, вычет не дают, даже если он ещё учится. Это частая причина отказа.

За какое обучение

Список шире, чем думают.

Что подходит	Что не подходит
Вуз, колледж, школа	расходы, не связанные с обучением
Автошкола	курсы без лицензии
Курсы повышения квалификации	питание, проживание
Дополнительное образование	экскурсии, сборы
Языковые курсы	учебники, если не входят в плату
Секции, если это обучение	просто спортивные занятия

Ключевое требование: у образовательной организации должна быть лицензия. Или иной документ, подтверждающий статус, для отдельных видов.

ИП без лицензии обучать не может, если это не преподавательская деятельность с соответствующим статусом. Вычет за такого преподавателя не дают.

Отдельно про иностранные организации. Вычет за обучение за границей возможен, если есть подтверждающий документ о статусе организации.

Сколько возвращают

Есть два лимита.

На кого	Лимит за год	Возврат
Своё обучение, брат, сестра	120 000 рублей	до 15 600
Обучение детей	110 000 рублей на каждого	до 14 300

Для своего обучения лимит 120 тысяч входит в общий социальный лимит на лечение, обучение, страхование. Если потратили на лечение 60 и на обучение 80, лимит общий.

Для обучения детей лимит отдельный, 110 тысяч на каждого ребёнка.

Возврат считается как 13 процентов от суммы. Дорогое обучение свыше лимита вычет не увеличивает.

Пример: вуз стоит 200 тысяч в год. За своё обучение вернут 15 600, потому что лимит 120 тысяч.

Пример: за обучение двоих детей заплатили 250 тысяч. Вернут по 14 300 за каждого, если расходы по каждому больше 110 тысяч.

Какие документы нужны

Подготовка занимает время. Собирать надо заранее.

1. Договор с образовательной организацией.
2. Лицензия или документ о статусе. Часто прилагают к договору, если нет, запросите.
3. Платёжные документы: чеки, квитанции, платёжные поручения.
4. Документ о родстве для вычета за детей, брата, сестру.
5. Документ об очной форме для детей, брата, сестры.
6. Справка о доходах по форме из налоговой.

Отдельно: если платил не тот, кто заявляет вычет, это проблема. Должен платить именно тот, кто претендует, либо супруг.

Пример трудности: договор оформлен на ребёнка, а платит родитель. По практике это допустимо, если в платёжном документе плательщик родитель. Если платит ребёнок, вычет за него родитель не получит.

Как подать

Два способа.

Через налоговую. Декларация по истечении года, в котором были расходы. Срок подачи три года после года расходов. Плюс к декларации документы.

Через работодателя. Не дожидаясь окончания года. Нужно получить уведомление из налоговой, потом работодатель перестанет удерживать НДФЛ до исчерпания суммы.

Способ	Срок	Удобство
Через налоговую	после года, 3 месяца проверка	всю сумму сразу
Через работодателя	в течение года	частями с зарплатой

Декларация подаётся через личный кабинет налогоплательщика. Там же виден статус проверки.

Проверка занимает до трёх месяцев, потом ещё до месяца на перечисление.

Обычно документы принимают в электронном виде, но оригиналы могут запросить, поэтому храните их.

Почему отказывают

Типичные причины.

• нет лицензии у организации;
• форма обучения не очная для ребёнка, брата, сестры;
• ребёнок старше 24 лет;
• расходы на учебники и проживание, а не на обучение;
• декларация подана позже трёх лет;
• у заявителя нет НДФЛ к возврату;
• нет подтверждения родства или платежных документов.

Частая проблема: чек оформлен на супруга, а вычет заявляет другой супруг. Это допустимо, но нужно подтвердить оплату и брак.

Частые вопросы

Ребёнку 25 лет, учится. Вычет положен

Нет. Предел 24 года. С года, в котором исполнилось 24, вычет не дают.

Обучение заочно, своё. Вернут

Да. Для своего обучения форма не имеет значения.

Можно ли получить вычет за несколько лет

Да, за три года подряд. Каждый год отдельно, в пределах лимита за год.

Не работаю, но плачу за ребёнка. Вычет

Только если у вас есть доход, облагаемый НДФЛ. У супруга может быть своё право.

Сколько ждать денег

До трёх месяцев проверка, ещё до месяца перечисление. При подаче через работодателя быстрее.