Как выбрать систему налогообложения
Налоги - главная статья расходов бизнеса. Правильный выбор системы экономит десятки тысяч. Разбираем все варианты.
Сравнение систем
| Система | Ставка | Кому подходит |
|---|---|---|
| УСН "Доходы" | 6% | Малый бизнес, услуги |
| УСН "Доходы-расходы" | 15% | Торговля, производство |
| Патент | От 0% до 6% потенциала | Услуги, розница |
| ОСНО | 20% + НДС | Крупный бизнес |
| НПД (самозанятость) | 4-6% | Фриланс, микробизнес |
Как выбрать
УСН "Доходы" - если:
- Расходы менее 60% от доходов
- Нужно простое ведение учёта
- Клиенты не требуют НДС
УСН "Доходы-расходы" - если:
- Расходы более 60%
- Есть аренда, закупки, зарплаты
Патент - если:
- Один из видов деятельности из списка
- Годовой доход до 60 млн ₽
- Хотите фиксированную сумму налога
💡 Калькулятор: При доходе 2 млн ₽/год и расходах 1 млн:
- УСН "Доходы": 120 000 ₽
- УСН "Д-Р": 150 000 ₽
- Патент: ~50 000 ₽ (в зависимости от региона)
Выгоднее патент!
- УСН "Доходы": 120 000 ₽
- УСН "Д-Р": 150 000 ₽
- Патент: ~50 000 ₽ (в зависимости от региона)
Выгоднее патент!
Ограничения
| Система | Лимит дохода | Сотрудники |
|---|---|---|
| УСН | 200 млн ₽/год | До 130 |
| Патент | 60 млн ₽/год | До 15 |
| НПД | 2,4 млн ₽/год | Без наёмных |
❓ Часто задаваемые вопросы
Можно совмещать системы?
Да! ОСНО + патент, УСН + патент. Но учёт сложнее.
Что если превысил лимит?
Перейдёте на ОСНО с начала квартала, в котором превысили.
Нужен ли юрист?
Да. Неправильный выбор обойдётся дороже консультации.
💡 Не знаете какую систему выбрать?
Посчитаем, подскажем оптимальное решение.
📍 Калининград, пл. Победы 10, каб. 207